各相關(guān)單位：

現將《哈爾濱新區江北一體發(fā)展區國有企業(yè)投資管理辦法（試行）》印發(fā)給你們，請認真貫徹落實(shí)。

哈爾濱新區管理委員會(huì )

2023年5月12日

哈爾濱新區江北一體發(fā)展區

國有企業(yè)投資管理辦法

（試行）

第一章  總則

第一條為依法履行出資人職責，規范區屬?lài)衅髽I(yè)的投資行為，提高國有企業(yè)決策的科學(xué)性和民主性，有效防范投資風(fēng)險，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監督管理暫行條例》等法律法規，結合我區實(shí)際，制定本辦法。

第二條本辦法適用于哈爾濱新區管理委員會(huì )(松北區人民政府）授權哈爾濱新區管理委員會(huì )國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )辦公室（哈爾濱市松北區人民政府國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )辦公室），以下簡(jiǎn)稱(chēng)“區國資辦”，履行出資人職責的區屬?lài)衅髽I(yè)。

第三條本辦法所稱(chēng)的投資主要指國有企業(yè)用貨幣資金、實(shí)物、股權、有價(jià)證券或無(wú)形資產(chǎn)等實(shí)施的經(jīng)營(yíng)性投資活動(dòng)。主要包括：

（一）對外投資（含設立全資、控股、參股企業(yè)，合資合作、收購兼并，對國有企業(yè)增加注冊資本、對已投資項目追加投入等）。

（二）固定資產(chǎn)投資（含購置土地房屋、基本建設、技術(shù)改造等固定資產(chǎn)投資）。

（三）金融投資（含證券投資、委托理財等）。

（四）其它形式的投資活動(dòng)。

第四條國有企業(yè)投資活動(dòng)應當遵行以下原則：

（一）貫徹落實(shí)新發(fā)展理念，堅持質(zhì)量第一、效益優(yōu)先，聚焦關(guān)鍵核心技術(shù)和發(fā)展模式創(chuàng )新，增強國有企業(yè)核心競爭力，實(shí)現高質(zhì)量發(fā)展。

（二）遵守有關(guān)法律法規和企業(yè)章程，符合國家和省、市、區產(chǎn)業(yè)政策及國有資本布局結構調整導向，體現出資人意愿。

（三）符合國有企業(yè)功能定位、發(fā)展戰略規劃及投資管理制度，堅持聚焦主業(yè)，嚴控產(chǎn)能?chē)乐剡^(guò)剩行業(yè)、高風(fēng)險業(yè)務(wù)和低端低效產(chǎn)業(yè)投資。

（四）投資規模與國有企業(yè)資產(chǎn)規模、資產(chǎn)負債水平和籌融資能力相適應，與國有企業(yè)管理能力、人力資源等相匹配。

第二章  責任主體和工作職責

第五條區國資委按規定審批重大投資事項。區國資辦作為履行出資人職責的機構依法對區屬?lài)衅髽I(yè)的投資活動(dòng)進(jìn)行監督管理，其主要職責：

（一）研究和引導區屬?lài)匈Y本投資方向，對國有企業(yè)主業(yè)進(jìn)行確認，支持國有企業(yè)依據發(fā)展戰略規劃、圍繞主業(yè)進(jìn)行投資。

（二）審核國有企業(yè)依據功能定位、發(fā)展戰略規劃和資金需求編制的年度投資計劃，報區國資委審批。

（三）監督國有企業(yè)建立健全投資管理制度。

（四）監督檢查國有企業(yè)投資管理制度執行情況，包括投資決策、實(shí)施、后評價(jià)等。

第六條國有企業(yè)是投資的決策主體、執行主體和責任主體，職責主要包括：

（一）依據功能定位、發(fā)展戰略規劃和資金需求，編制和執行年度投資計劃。

（二）強化投資項目盡職調查、可行性研究、審查論證等前期工作（如投資項目的發(fā)展前景調查，投資項目回報周期和回報率測算等）。不投資沒(méi)有明確資金來(lái)源的項目。

（三）按規定報告投資管理制度、投資計劃及執行、投資項目后評價(jià)等情況，配合監督檢查。

第七條國有企業(yè)應當建立健全投資管理制度，經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)后，報送區國資辦。投資管理制度主要內容應當包括：

（一）投資遵循的基本原則及重大投資項目標準。

（二）投資管理流程、管理部門(mén)及相關(guān)職責。

（三）投資決策程序、決策機構及其職責；投資項目可行性研究、分析、評估及論證；投資項目盡職調查。

（四）投資信息化管理制度。

（五）投資風(fēng)險管控制度。

（六）投資項目完成、中止、終止或退出制度。

（七）投資項目審計及后評估制度。

（八）違規投資責任追究制度。

（九）對所屬企業(yè)投資活動(dòng)的授權、監督與管理制度。

（十）投資項目檔案管理制度。

第八條國有企業(yè)應按照本辦法規定依法定程序及公司章程將重大投資相關(guān)事項提交董事會(huì )決議。一級企業(yè)投資事項由本級董事會(huì )決議；二級及其下級子企業(yè)的投資決策事項報二級企業(yè)董事會(huì )決議，未設置董事會(huì )的二級及以上企業(yè)應成立董事會(huì )。未設董事會(huì )的經(jīng)理班子研究重大投資事項時(shí)，應事先與黨委（黨支部）溝通，聽(tīng)取黨委（黨支部）的意見(jiàn)，嚴格執行“三重一大”制度。

第三章  投資項目管理

第九條區國資辦根據國家有關(guān)規定和監管要求，建立發(fā)布國有企業(yè)投資項目負面清單，設定禁止類(lèi)和特別監管類(lèi)投資項目，實(shí)行分類(lèi)監管。列入負面清單禁止類(lèi)的投資項目，國有企業(yè)不得投資；列入負面清單特別監管類(lèi)的投資項目，國有企業(yè)應報區國資辦履行出資人審核把關(guān)程序；負面清單之外的投資項目，由國有企業(yè)按照企業(yè)發(fā)展戰略和規劃自主決策。國有企業(yè)投資項目負面清單的內容保持相對穩定，并適時(shí)動(dòng)態(tài)調整。

國有企業(yè)可以在區國資辦發(fā)布的國有企業(yè)投資項目負面清單基礎上，結合企業(yè)實(shí)際，制定本企業(yè)更為嚴格、具體的投資項目負面清單。

第十條國有企業(yè)應當依據其發(fā)展戰略和規劃編制年度投資計劃，并在每年底前報送下一年度投資計劃至區國資辦，區國資辦依據國有企業(yè)投資項目負面清單、企業(yè)發(fā)展戰略和規劃，從國有企業(yè)投資方向、投資規模、投資結構和投資能力等方面對年度投資計劃進(jìn)行審核。對存在問(wèn)題的年度投資計劃，區國資辦在收到計劃報告（含調整計劃）后的20個(gè)工作日內，向有關(guān)國有企業(yè)反饋意見(jiàn)，國有企業(yè)在7個(gè)工作日內作出修改后，經(jīng)區國資辦再次審核后提交區國資委審議。年度投資計劃主要包括以下內容:

（一）年度投資規模及資金來(lái)源與構成。

（二）投資項目基本情況表（包括投資內容、投資額、資金構成、實(shí)施年限、年度計劃完成投資等）。

（三）投資計劃項目匯總表。

（四）項目出資企業(yè)的財務(wù)報表（資產(chǎn)負債表、損益表、現金流量表）。

（五）其他需要說(shuō)明的內容（資產(chǎn)負債率達到60%及以上企業(yè)投資項目的必要性）。

國有企業(yè)按照區國資委通過(guò)的年度投資計劃，根據生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，有序開(kāi)展投資活動(dòng)。

第十一條遇特殊情況確需對個(gè)別項目調整的，國有企業(yè)應當充分說(shuō)明原因及調整內容，重新履行決策程序，首先與區國資辦進(jìn)行預溝通，經(jīng)區國資辦審核后報區國資委審批。

第十二條國有企業(yè)具體實(shí)施年度投資計劃外項目（單個(gè)項目），與區國資辦進(jìn)行預溝通后，應按以下規定辦理:

（一）總投資1000萬(wàn)元（含）以下的投資項目，由企業(yè)董事會(huì )決議后報區國資辦備案。

（二）總投資1000萬(wàn)元-5000萬(wàn)元（含）的投資項目，由企業(yè)董事會(huì )決議后報區國資辦審批。

（三）總投資5000萬(wàn)元以上的投資項目或資產(chǎn)負債率達到60%及以上的企業(yè)的投資項目，由企業(yè)董事會(huì )決議，經(jīng)區國資辦審核后報區國資委審批。

第十三條國有企業(yè)投資項目必須進(jìn)行可行性研究，重大投資項目要組織專(zhuān)家論證或咨詢(xún)機構評估，同時(shí)應充分聽(tīng)取企業(yè)法律顧問(wèn)的意見(jiàn)。

第十四條國有企業(yè)投資項目應通過(guò)企業(yè)董事會(huì )作出決議，并形成規范的會(huì )議紀要。

第十五條國有企業(yè)向區國資辦申報投資項目（單個(gè)項目）時(shí)，應報送以下資料:

（一）書(shū)面報告。

（二）項目建議書(shū)或項目申請報告、可行性研究報告。

（三）國有企業(yè)決策機構黨委（黨支部）會(huì )或董事會(huì )決策文件。

（四）資金來(lái)源說(shuō)明、企業(yè)近期財務(wù)報表（資產(chǎn)負債表、損益表、現金流量表）。

（五）區國資辦要求提供的其他相關(guān)資料。

第十六條國有企業(yè)應當加強投資項目過(guò)程管理，定期對實(shí)施中的投資項目進(jìn)行跟蹤分析，針對外部環(huán)境和項目自身情況變化，及時(shí)進(jìn)行再決策。如出現影響投資目的實(shí)現的重大不利變化時(shí)，應當研究啟動(dòng)中止、終止或退出機制。對違規違紀行為實(shí)施全程追責，加強過(guò)程管控。對于重大投資項目，國有企業(yè)應當對階段性進(jìn)展情況開(kāi)展評估，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)調整。問(wèn)題重大的應書(shū)面報告區國資辦，其中，問(wèn)題重大是指：

（一）項目?jì)热莅l(fā)生實(shí)質(zhì)性改變、投資額重大調整或股權結構發(fā)生重大變化等情況。

（二）重大自然災害、重大群體性事件以及危及人身或財產(chǎn)安全的重大突發(fā)事件。

（三）重大資產(chǎn)損失，嚴重的質(zhì)量、安全生產(chǎn)及環(huán)境事故等。

（四）投資項目合作方嚴重違約，出現嚴重損害出資人利益的情況。

（五）嚴重的違法違紀案件或重大法律糾紛案件。

（六）銀行賬戶(hù)、款項被凍結或存款所在的金融機構破產(chǎn)。

（七）境外投資項目所在國家（地區）發(fā)生戰爭、動(dòng)亂以及不可抗拒的自然災害等。

（八）其他有重大影響的事件。

第十七條區國資辦結合年度投資計劃、預決算、項目備案等報告，密切關(guān)注國有企業(yè)境內外投資項目開(kāi)展情況，加強投資動(dòng)態(tài)監測、財務(wù)風(fēng)險預警等項目事中管理。

第十八條國有企業(yè)應當在次年1月底前預報全年度投資完成情況，次年4月底前正式報送上年度投資分析報告。國有企業(yè)的年度投資分析報告，應當包括企業(yè)總體投資完成情況、年度投資計劃執行及完成情況、重大投資項目完成情況（資金完成情況、工程進(jìn)度、未實(shí)施原因）、非主業(yè)投資項目完成情況、非主業(yè)投資占比等。年度非主業(yè)投資完成比例超過(guò)5%的企業(yè)，應當在報告中進(jìn)行專(zhuān)項說(shuō)明，區國資辦對國有企業(yè)說(shuō)明予以采納或進(jìn)行約談?wù)摹?/span>

第十九條國有企業(yè)應當對投資項目實(shí)施后評估管理，建立完善后評估管理制度。通過(guò)后評估管理，完善投資決策機制，提高項目成功率和投資收益，總結投資經(jīng)驗，為后續投資提供參考，提高投資管理水平。項目實(shí)施主體應當在項目投資完畢的一個(gè)完整會(huì )計年度后不超過(guò)半年內，開(kāi)展項目后評估。項目后評估可由國有企業(yè)自行實(shí)施，也可聘請具有相應資質(zhì)和能力的中介機構實(shí)施，但應避免由承擔項目可行性研究的相關(guān)工作機構實(shí)施該項目的后評估。

第二十條區國資辦對國有企業(yè)實(shí)施的投資項目進(jìn)行定期監督檢查，重點(diǎn)檢查項目決策、執行和效果等情況，特別是境外、計劃外追加、非主業(yè)重大投資項目實(shí)施的必要性及投資風(fēng)險等內容，就發(fā)現的問(wèn)題督促整改。

第二十一條區國資辦和國有企業(yè)應當建立完善投資管理信息系統，通過(guò)信息化手段掌握國有企業(yè)投資情況。區國資辦投資管理信息系統上線(xiàn)后，國有企業(yè)應當按照區國資辦有關(guān)要求報送文件和材料。

第四章  責任追究

第二十二條國有企業(yè)投資事項出現以下行為的，要及時(shí)查明原因，情節嚴重、致使國有企業(yè)遭受重大損失的，依照有關(guān)規定追究國有企業(yè)有關(guān)人員的責任，并按相關(guān)規定進(jìn)行處理，涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理：

（一）未按規定上報審批或備案的。

（二）未按規定要求進(jìn)行可行性論證和集體研究進(jìn)行決策，擅自決定重大投資事項的。

（三）對明確規定不投資的項目進(jìn)行投資的。

（四）通過(guò)漏報、瞞報、“化整為零”等方式故意逃避審批（備案）的。

（五）干預中介機構獨立執業(yè)并發(fā)表意見(jiàn)的。

（六）因投資事項涉及的合同實(shí)施不當造成重大損失的。

（七）經(jīng)專(zhuān)家論證或咨詢(xún)機構評估，國有企業(yè)各項目年度投資實(shí)施整體效果差的。

（八）違反“三重一大”制度的。

（九）損害出資人權益其他行為的。

第二十三條區國資辦相關(guān)工作人員違反本辦法規定造成不良影響的，由區國資辦責令其改正；造成國有資產(chǎn)損失的，由有關(guān)部門(mén)按照干部管理權限給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。

第二十四條建立容錯、盡職免責機制。在依法依規的基礎上，對職責范圍內的工作，主觀(guān)上出于公心、勤勉盡責、主動(dòng)作為，不存在故意或者重大過(guò)失的情形，客觀(guān)上由于缺乏經(jīng)驗以及不可抗力或難以預見(jiàn)等因素，造成一定損失或負面影響的行為、失誤，可從輕、減輕或免予問(wèn)責。

第五章  附則

第二十五條本辦法由區國資辦負責解釋。

第二十六條本辦法自公布之日起實(shí)施，此文件有效期三年。

解讀鏈接：【解讀】關(guān)于《哈爾濱新區江北一體發(fā)展區國有企業(yè)投資管理辦法》的政策解讀