(2020年5月29日)
同志們：
5月12日，區委審計委員會(huì )召開(kāi)了第二次全體會(huì )議，守侖書(shū)記在會(huì )上做了重要講話(huà)，會(huì )上區審委計委員會(huì )有關(guān)同志對審計工作的形勢和存在的問(wèn)題進(jìn)行了分析和研判，我們審計工作目前存在的問(wèn)題不容忽視。一是工作量巨大，多年來(lái)需要審計的部門(mén)和專(zhuān)項在短時(shí)間需要補短板。二是對審計工作基本要求存在麻痹忽視的問(wèn)題，有的錯誤非常典型、突出和嚴重。今天我們召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，目的就是為了貫徹審計委員會(huì )會(huì )議精神，對今后一段時(shí)間的審計工作進(jìn)行再部署、再落實(shí)。剛才，孫釗同志對區委審計委員會(huì )的會(huì )議精神進(jìn)行了很好地傳達，希望大家會(huì )后還要進(jìn)行認真地消化，雖然總結的字數不多，但是每一個(gè)字里都含著(zhù)我們存在的問(wèn)題和對下一步工作的要求。下面，我就今后的審計工作，講三點(diǎn)意見(jiàn)。
第一，要提高對審計工作重要性嚴肅性的認識
審計監督是法律規定，是法定程序，是我們依法治區的重要準繩。沒(méi)有審計，政府的很多工作不能收口，沒(méi)有審計很多項目結算付款就是違法。無(wú)論是財務(wù)收支、基建工程，還是扶貧解困、規劃調整，都要求部門(mén)遵守自身行業(yè)的法規制度。
一是要認清審計部門(mén)工作的程序依據。審計局的職能就是監督檢查各部門(mén)是否嚴格遵守了各個(gè)行業(yè)對應的法律法規，是否執行本部門(mén)行業(yè)政策、制度規定。前段時(shí)間，我區的一些基建項目超概算問(wèn)題比較突出，就是因為建設單位沒(méi)有執行相關(guān)法規，導致后期審計出現問(wèn)題，其中有我區實(shí)施的項目，也有我區負責管理的項目。為此，我們要高度重視審計工作，依法依規辦事，切實(shí)規范自身履職盡責的行為。
二是要繼續加強基建項目超概算問(wèn)題的審計。我區基建超概算的問(wèn)題還是比較突出和典型的。審計局在今后對基建工程的審計中要重點(diǎn)審計設計變更、商洽簽證，以控制投資，特別是我們現在基礎設施投資規模龐大，所以在此進(jìn)一步強調對基本建設的投資是十分必要的。即使最終項目沒(méi)有超概算，但有的變更不合理，造成浪費，也屬于違規。項目超概正負10%都要重新評估，這是最基本的要求，希望大家都要遵守。2019年市政府已出臺《哈爾濱市市本級政府投資項目概算、預算、決算工作程序管理辦法》、國務(wù)院頒布的《政府投資條例》已于7月1日起施行，區發(fā)改局已起草區本級政府投資項目的相關(guān)管理辦法，這里建議要將控制變更簽證的審批權限等內容補充進(jìn)去，國家層面有《條例》，市里有《辦法》，區里可以根據自身情況在操作層面進(jìn)一步細化。要盡快正式出臺印發(fā)，堅決杜絕超概算的問(wèn)題再發(fā)生。審計還要關(guān)注工程質(zhì)量，看建設、質(zhì)監等相關(guān)單位是否履行職責。
三是要完善內部控制制度和配備專(zhuān)業(yè)人員。大中型國有企業(yè)應當組建內部審計機構，開(kāi)展自查自審；教育、衛生等所屬事業(yè)單位較多的部門(mén)，可以委托第三方中介機構對下屬單位開(kāi)展內部審計工作。各單位今后在增加人員時(shí)要側重加強財務(wù)人員配備，以改變我區很多單位缺少（甚至沒(méi)有）財務(wù)人員的現狀。同時(shí)，在招聘時(shí)要選擇優(yōu)秀的人才，有些部門(mén)和公司招收的財務(wù)人員連基本的會(huì )計制度都不懂，工資還很高，這種現象必須改變。
第二、要強化審計發(fā)現問(wèn)題和漏洞的整改
審計問(wèn)題是紀律問(wèn)題，甚至是經(jīng)濟問(wèn)題，發(fā)現問(wèn)題不整改就要負相應的責任。這是基本的要求，在我們黨紀國法當中都有明確的要求，發(fā)現問(wèn)題給予整改的機會(huì )，如果再不整改，就要承擔相應的責任。2015年以來(lái)，黨中央和國務(wù)院在各項工作中反復提出要強化審計問(wèn)題追責問(wèn)責。2019年7月，中辦、國辦聯(lián)合印發(fā)了《黨政主要領(lǐng)導干部和國有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計規定》，審計結果報告以及審計整改報告將歸入被審計領(lǐng)導干部本人檔案。因此，各部門(mén)主要領(lǐng)導一定要提高對審計重要性的認識，審計出的問(wèn)題，相當于一個(gè)污點(diǎn)，記在你的檔案里。
一是要緊盯發(fā)現的問(wèn)題緊抓不放。各被審計單位對審計發(fā)現的問(wèn)題，要按審計規定的時(shí)間內將整改情況報給審計局。有些離任審計，提出的整改意見(jiàn)需要落實(shí)，被審計單位沒(méi)有整改完是有問(wèn)題的。審計整改工作，主要領(lǐng)導要親自抓，要對審計建議予以重視。有些審計建議是審計局在印發(fā)審計報告之前向我匯報時(shí)，我提議加上去的。有些問(wèn)題能整改的提出征稿意見(jiàn)讓大家整改，避免記入你的不良記錄，這是給大家的機會(huì )，有些部門(mén)視而不見(jiàn)，整改情況不好。即使不是我提議加上去的，也是有利于今后加強管理、少犯錯誤，不能視而不見(jiàn)，對審計建議采納情況也應按時(shí)反饋給審計局。例如：去年對5戶(hù)國有企業(yè)的審計，有2條審計建議就是我讓審計局加上去的，但至今相關(guān)部門(mén)沒(méi)有采納、沒(méi)有動(dòng)作。
二是要緊盯重大決策的部署落實(shí)。進(jìn)一步拓展政策跟蹤審計的深度。密切關(guān)注重大投資項目落地、“放管服”改革舉措落實(shí)、供給側結構性改革推進(jìn)、創(chuàng )新驅動(dòng)戰略實(shí)施等情況，推動(dòng)各地各部門(mén)全面落實(shí)中央重大決策部署和省委目標任務(wù)。審計工作還有一項就是緊盯黨中央國務(wù)院的重大決策部署，看你是否落實(shí)重大決策部署。
三是要緊盯財政增收節支。要切實(shí)把促進(jìn)政府節省開(kāi)支，作為審計監督的重點(diǎn)。我們省里也出臺了十條，總理在政府工作報告當中對壓縮一般性開(kāi)支做了安排要求。在預算執行審計中，要重點(diǎn)關(guān)注一般性支出壓減、存量資金和閑置資產(chǎn)盤(pán)活，以及遵守中央八項規定及其實(shí)施細則精神等情況，促進(jìn)嚴格預算約束、嚴肅財經(jīng)紀律，推動(dòng)把錢(qián)用在“刀刃”上，實(shí)現政府過(guò)緊日子，讓人民群眾過(guò)好日子。
四是要加強對審計問(wèn)題的追責問(wèn)責。對故意推諉拖延審計工作、不及時(shí)提供資料的，現在在審計過(guò)程中也發(fā)現這些問(wèn)題，大家不配合，如果不配大家都知道后果，應該及時(shí)給審計單位提供材料?；蛘邔徲嫲l(fā)現問(wèn)題不及時(shí)整改的，要探索建立區紀檢與審計共同約談的機制，或者提請區紀檢委對相關(guān)部門(mén)進(jìn)行通報批評，對相關(guān)責任人員問(wèn)責。對以前審計發(fā)現的問(wèn)題屢改屢犯、明知故犯的單位和個(gè)人，要堅決進(jìn)行嚴肅處理。在區委審計委員會(huì )會(huì )議中也提出要建立區紀委、組織部和審計聯(lián)合約談的制度。
第三，要提高審計工作質(zhì)量和監督力度
審計報告要直面問(wèn)題，提出的問(wèn)題要尖銳直接，不能輕描淡寫(xiě)。審計部門(mén)不能當“老好人”，盡管工作量大，歷史遺留問(wèn)題時(shí)間長(cháng)，但是在我們審計過(guò)程中直面問(wèn)題。分管各部門(mén)的區級領(lǐng)導要予以支持，不要打招呼或者說(shuō)情。今天我們也強調這樣一個(gè)紀律，審計工作有問(wèn)題要改正問(wèn)題，不能打招呼，不能干擾審計工作的獨立性。審計工作從另一方面說(shuō)，區審計局進(jìn)行審計，是對我區干部的一種預警保護，如果存在的問(wèn)題不及時(shí)發(fā)現改正，存在的問(wèn)題就會(huì )釀成一個(gè)大的問(wèn)題，最后就會(huì )觸犯黨紀國法，提前發(fā)現，雖然提的尖銳一些，但是某種意義上說(shuō)也是為了保護大家?？偙壬霞壯膊旖M來(lái)了發(fā)現問(wèn)題直接處理干部要好的多。
一是加強對國有企業(yè)的審計。國企改革是下一步我們改革的重點(diǎn)，審計局要把準定位，對企業(yè)財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行審計。特別是長(cháng)期沒(méi)有業(yè)務(wù)的國有企業(yè)，在注銷(xiāo)前將違規問(wèn)題處理完，維護區政府和國有企業(yè)的利益。同時(shí)，區國資辦要主動(dòng)履行業(yè)務(wù)主管部門(mén)的職責，聘請會(huì )計師事務(wù)所，在對僵尸企業(yè)注銷(xiāo)前進(jìn)行清產(chǎn)核資。處理僵尸企業(yè)市里有相關(guān)的規定，希望審計和國資部門(mén)配合好處理好。一定按照規范程序處理好，確保國有資產(chǎn)不流失。對于各部門(mén)的政府購買(mǎi)服務(wù)，審計局也要進(jìn)行認真的審計，審查其購買(mǎi)的必要性、購買(mǎi)過(guò)程是否合規、購買(mǎi)的價(jià)格是否合理，從效益性方面進(jìn)行審計評價(jià)。
二是要建設高素質(zhì)專(zhuān)業(yè)化審計干部隊伍。審計局要充分利用好第三方中介機構，堅持以審計精神立身，以創(chuàng )新規范立業(yè)，以自身建設立信，努力培養信念堅定、業(yè)務(wù)精通、作風(fēng)務(wù)實(shí)、清正廉潔的高素質(zhì)專(zhuān)業(yè)化審計干部隊伍。這方面財政、人社等相關(guān)部門(mén)要給予支持，確保完成審計工作任務(wù)，為新區經(jīng)濟社會(huì )健康發(fā)展保駕護航。目前我區人事制度正在改革當中，審計工作又面對這么大的工作量，壓力是很大的，同時(shí)缺少人員的問(wèn)題都進(jìn)行過(guò)研究和梳理，但這些問(wèn)題都不能影響工作的推進(jìn)，需要第三方的，大膽地用，需要資金的，財政部門(mén)給予保障，總之一個(gè)目的，高質(zhì)量完成我們的審計工作。
三是要全面發(fā)揮審計建設性作用。要提高審計查出問(wèn)題的精準性，從有利于發(fā)展、改革、糾偏、反腐四個(gè)維度去審視審計事項，確保審計體檢準確診斷。要提高審計處理的綜合效應，既要嚴肅處理嚴重違法違紀和屢審屢犯問(wèn)題，也要貫徹好“三個(gè)區分開(kāi)來(lái)”的要求，實(shí)事求是地容錯糾錯。要緊盯體制機制問(wèn)題，深刻分析、揭示問(wèn)題背后的制度障礙和推諉扯皮，在深挖病灶、拔出病根上下功夫，推動(dòng)難點(diǎn)問(wèn)題的解決。也就是說(shuō)在審計過(guò)程中我們要提高查出問(wèn)題的精準性。另一方面按照“三個(gè)區分開(kāi)來(lái)”處理好問(wèn)題是哪一個(gè)方面的問(wèn)題。對出現的問(wèn)題要看到體制機制，我們要提出解決問(wèn)題的辦法，從根本上解決制度不完善造成的我區資金、國有資產(chǎn)的風(fēng)險。
總的來(lái)說(shuō)，我再提出三點(diǎn)建議，一是各單位各部門(mén)腦子里要有審計這根弦，要知道并梳理好那些需要審計，做到心里有數，有審計工作、審計監督、審計評估這根弦，我們每個(gè)部門(mén)的領(lǐng)導同志都要經(jīng)歷這種審計監督，這是《審計法》的硬性規定，《審計條例》里都有明確的要求，所以要高度重視。二是對于存在的問(wèn)題進(jìn)行自查自糾，在平時(shí)工作中，要注意對于問(wèn)題進(jìn)行糾偏，我在發(fā)改委的時(shí)候基本建設提出的“四制”，暨項目法人責任制、合同制、監理制、招投標制，這是國家明確有規定的，在這里我再加一條，“4+1”——跟蹤審計制，專(zhuān)門(mén)聘請審計部門(mén)進(jìn)行跟蹤審計，每到一個(gè)節點(diǎn)，出一個(gè)審計報告，我在發(fā)改委當主任也是，半年或一個(gè)季度出一個(gè)審計報告，對發(fā)現的問(wèn)題及時(shí)地提醒，最后保證不出大的問(wèn)題和偏差。希望大家主動(dòng)對照問(wèn)題梳理，及時(shí)糾偏，及時(shí)整改。三是希望審計局和相關(guān)部門(mén)排好計劃，分輕重緩急，審計工作我們提出的全覆蓋，一個(gè)一個(gè)過(guò)關(guān)，對僵尸企業(yè)的處理要抓緊，每銷(xiāo)號之前，程序必須完善。今天，我們政府召開(kāi)審計工作專(zhuān)題會(huì )議，對區委審計委員會(huì )第二次會(huì )議的精神進(jìn)行了再傳達、再部署，也希望審計部門(mén)要按照要求做好審計工作，把這項工作有序高質(zhì)量地開(kāi)展好。
